BDR: Ngân sách thu nhập và chi phí

Tại thời điểm như vậy, như bạn hiểu bây giờ, bạn hiểu: Kế hoạch có một tài sản không thành hiện thực. Khi ngân sách được rút lại vào năm 2020, không ai biết về đại dịch và giá dầu trong tương lai. Nhưng ngay cả bất chấp điều này, không có khả năng ai đó nghiêm trọng từ chối lên kế hoạch cho tương lai của doanh nghiệp. Vì vậy, các vấn đề về tính đúng đắn của việc chuẩn bị ngân sách vẫn có liên quan. Trong bài viết, chúng tôi sẽ kể về ngân sách thu nhập và chi phí (BDR): Thông tin đến từ đâu, hình thức nào được sử dụng so với khác với BDDS.

BDR: nó là gì

BDR là một tài liệu chính trong hệ thống ngân sách. Nó được lên kế hoạch cố định:

  • thu nhập = earnings;
  • chi phí;
  • Kết quả tài chính (lợi nhuận hoặc mất mát).

Cùng với ngân sách của dòng tiền (BDD) và ngân sách bảng cân đối kế toán, BDR hình thành bộ lạc của ngân sách tài chính của doanh nghiệp.

Tổng hợp ngân sách thu nhập và chi phí

BDR được tổng hợp ở giai đoạn khi tất cả các ngân sách hoạt động đã sẵn sàng. Điều này tương tự như báo cáo tài chính. Nó không thể có được cho đến khi hoạt động kinh doanh sẽ được phản ánh. Bằng sự tương tự, DoD không sáng tác cho đến khi họ đuổi theo ít nhất ngân sách bán, sản xuất, chi phí thực hiện, chi phí thương mại và quản lý.

Đó là lý do tại sao sự hình thành của BDD, trên thực tế, một quy trình kỹ thuật thuần túy. Nó không yêu cầu phân tích công suất thị trường. Việc đánh giá và điều chỉnh tiêu thụ vật liệu là không cần thiết. Không cần phải xem xét khấu hao và thuế theo kế hoạch. Nếu cơ sở thông tin chất lượng đã sẵn sàng trong ngân sách hoạt động, thì để tóm tắt nó trong BDR là câu hỏi thời gian duy nhất.

Hãy xem nó được thực hiện như thế nào. Để làm cho nó dễ dàng hơn, chúng tôi nhấn mạnh ba giai đoạn liên quan đến sự hình thành của kế hoạch:

  • thu nhập = earnings;
  • chi phí;
  • kết quả tài chính.

BD: Thu nhập đến từ đâu

Nguồn chính - ngân sách bán hàng. Chỉ số kết quả của nó là tiền thu được hoặc thu nhập từ các hoạt động thông thường. Nó hóa ra như một sản phẩm của giá cả kế hoạch và khối lượng bán hàng cho từng vị trí loại.

Trong một số công ty, về điều này và dừng lại. Ở những người khác, chúng bao gồm trong BDR vẫn là số tiền của các khoản thu khác trong số những doanh thu có thể được dự đoán trước. Ví dụ, biên lai từ việc thuê tài sản hoặc lãi cho các khoản vay được cung cấp. Nếu vậy, thì nó sẽ là cần thiết Ngân sách thu nhập và chi phí khác .

Nó phụ thuộc rất nhiều ở đây:

  • tính chất của các thành phần khác trong các hoạt động của doanh nghiệp;
  • Mức độ chăm sóc phù hợp cho quá trình lập kế hoạch;
  • Mức độ khác nhau của sự khác biệt giữa thực tế và kế hoạch.

Do đó, doanh thu tổng hợp được hình thành bởi một công thức như vậy:

 image001-min (1) .png

Đập: Làm thế nào chi phí được hình thành

Chi phí tích lũy từ bốn ngân sách hoạt động:

  • Chi phí sản phẩm được bán, hàng hóa, công trình, dịch vụ;
  • chi phí thương mại;
  • chi phí quản lý;
  • thu nhập và chi phí khác.

Ba người đầu tiên cung cấp thông tin về chi phí cho các hoạt động thông thường, sau này - đối với các thành phần khác. Như đã lưu ý ở trên, nó là tùy chọn và trong một số công ty không được biên dịch.

Chúng ta hãy ở lại nhiều hơn về các tính năng truyền dữ liệu. Lưu ý ngay: Tùy chọn là một số.

Đây Đầu tiên :

  • Từ ngân sách của chi phí lấy giá trị tại dòng cuối cùng. Nó cho thấy một phần của chi phí sản xuất đến để thực hiện và do đó trở thành chi phí. Đối với các công ty thương mại là giá trị mua hàng của hàng hóa có kế hoạch bán. Số tiền sẽ nằm trong cùng một dòng của BDR "Chi phí bán hàng";
  • Tương tự, chúng được áp dụng với các chỉ số kết quả của ngân sách các chi phí thương mại và quản lý. Chúng được chụp trong BDR trong toàn bộ số tiền trong hàng với tên tương ứng. Có một sắc thái ở đây: Nếu tổ chức tạo thành một BDR theo các nguyên tắc tương tự như báo cáo kế toán về kết quả tài chính, trong khi chi phí của các chính sách kế toán được tính vào chi phí, thì không phân bổ một bài viết riêng trong BDR. Họ đã "ngồi" trong chi phí bán hàng. Thêm chúng một lần nữa - không chính xác.

 image002-min (2) .png

Sự lựa chọn thứ hai Nó được đặc trưng bởi sự cố của tổng số lượng của từng thành phần của biến và chi phí không đổi. Khi ngân sách hoạt động đang chuẩn bị, thì không có bộ phận như vậy không thể đối phó. Tuy nhiên, trong quá trình khái quát hóa, BDR đôi khi chi phí chia sẻ tổng. Để biết thêm thông tin, chi tiết như vậy, ngược lại, giữ lại.

image008-min.png.

Tùy chọn thứ ba. Phản ánh chi phí trong BDR - Hiển thị chúng bị phá vỡ bởi các yếu tố sau:

  • Thành phần vật liệu;
  • tiền lương và các khoản khấu trừ từ nó;
  • khấu hao tài sản cố định và tài sản vô hình;
  • Các chi phí khác về các hoạt động thông thường (du lịch, đại diện, thuế, v.v.).

Tùy chọn này là tốt từ quan điểm tính toán ngân sách tài chính của các chỉ số hiệu suất theo kế hoạch cho hiệu quả của các nguồn lực (năng suất lao động, báo cáo vật liệu, khấu hao). Tuy nhiên, nó phức tạp hơn từ vị trí thu thập dữ liệu để hình thành BDR. Chúng tôi sẽ phải được xác định từ mức lương ngân sách hoạt động, chi phí vật liệu, khấu hao, v.v. Hóa ra, chỉ cần chuyển kết quả, như trong phiên bản đầu tiên bạn không thể vượt qua.

  image003-min (1) .png

Tùy chọn thứ tư Chi tiết về các chi phí trong BDR - chia chúng trong các phân khúc địa lý hoặc vận hành. Nếu bạn chọn phương pháp này, thì thu nhập hiển thị theo cùng một cách. Nó sẽ cho cái gì? Khả năng tính thu nhập hoạt động không phải là tổng số tiền, mà ví dụ, bằng cách bán các khu vực hoặc bằng sản phẩm.

Tìm hiểu thêm về phân loại chi phí cho các mặt hàng và tùy thuộc vào khối lượng sản xuất / bán hàng, đọc trong bài viết "Tính toán chi phí".

Lợi nhuận nào để hiển thị trong BDR

Loại kết quả tài chính và thứ tự tính toán của họ phụ thuộc vào cách bạn trình bày phần chi tiêu và chi tiết bạn cần. Trong Hình 1, chúng tôi đã dẫn dắt một số tùy chọn.

image004-min (1) .png

Hình 1. Kết quả tài chính trong các mẫu tùy thuộc vào chi phí xuất trình chi phí đã chọn

Block Pro Vẽ lên BDD Hoàn thành câu trả lời cho các câu hỏi thường gặp.

Câu hỏi 1. Làm thế nào để đối phó với VAT trong BDR?

Cách bạn làm với nó khi hình thành một báo cáo về kết quả tài chính. Cụ thể - tập trung vào việc doanh nghiệp của bạn là người trả thuế này và liệu có quyền bồi thường từ ngân sách hay không. Có thể có ba lựa chọn:

  • Công ty trả thuế VAT cho tất cả các loại hoạt động. Trong trường hợp này, loại trừ "thuế VAT" của bạn để thanh toán từ thành phần của doanh thu và thu nhập khác, và "người khác" sẽ hoàn lại tiền - từ nguyên liệu và các chi phí khác. Vì vậy, bạn sẽ hiển thị thu nhập và chi phí "sạch". Nó là hợp lý, bởi vì VAT, giá trị từ người mua, sẽ phải đi đến ngân sách. Vì vậy, đây không phải là một thu nhập. Và VAT, được thanh toán bởi nhà cung cấp, có thể được hoàn trả. Hóa ra, đây không phải là một dòng chảy;

  • Công ty không phải là người trả thuế VAT cho tất cả các loại hoạt động (ví dụ: nó hoạt động trên một chế độ thuế đặc biệt). Trong trường hợp này, VAT "Sở hữu" hoàn toàn không. Do đó, không có quyền bồi thường. Số tiền thuế đầu vào, trong tương lai các nhà cung cấp sẽ được gửi trong hóa đơn, bao gồm trong tài liệu hoặc các chi phí khác;
  • Công ty là người trả thuế VAT, nhưng trong các hoạt động cá nhân được miễn thanh toán theo mã số thuế của Liên bang Nga (ví dụ, việc bán chứng khoán hoặc cung cấp các khoản vay tiền tệ). Đối với các giá trị được lên kế hoạch của BDR sẽ phải lặp lại kế toán riêng biệt bằng cách tương tự với một trong đó được thực hiện theo dữ liệu thực tế. Do đó, một phần của VAT đầu vào từ các nhà cung cấp sẽ được hoàn trả và người kia sẽ giảm chi phí. Có một trường hợp rơi vào các hoạt động không chịu thuế.

Câu hỏi 2. Tôi có cần phải tính đến các khoản phải thu và phải trả trong sự hình thành BDR không?

Không phải. Họ được yêu cầu khi chuẩn bị số dư ngân sách và BDD. Trong tài liệu đầu tiên, tàn dư của họ được hiển thị. Trong lần thứ hai - chúng được sửa chữa bởi số lượng hỗn hợp tiền mặt và dòng chảy.

Doanh thu và chi phí từ DBD không phụ thuộc vào cường độ của chúng. Lý do: Thu nhập tạo ra dòng tiền với sửa đổi biên lai và tiêu dùng là một dòng tiền với sửa đổi chủ nợ và không ngược lại. Vì vậy, thu nhập / chi phí là chính cho số lượng tài khoản để nhận và thanh toán.

Bản nháp: Ví dụ

Các tùy chọn trình bày chi phí xác định các hình thức khác nhau của tài liệu. Lưu ý: BDR là một yếu tố báo cáo quản lý. Đối với anh ta, không có mẫu được thành lập theo lệnh của Bộ Tài chính Liên bang Nga. Do đó, doanh nghiệp sẽ giải quyết công quyết nó sẽ như thế nào.

Xem một số cách tiếp cận với sự sắp xếp nổi bật của các bài viết trong Hình 2, 3 và 4. Số liệu - có điều kiện. Họ chỉ cần thiết để minh họa sự phụ thuộc giữa các bài viết về ngân sách.

image005-min (1) .png

Hình 2. Hình dạng bản nháp tương tự như báo cáo kế toán về kết quả tài chính

image006-min (1) .png

Hình 3. Hình BBR với sự cố của các biến và hằng số

image007-min (1) .png

Hình 4. Hình dạng BDD với chi phí cho các hoạt động thông thường trên các yếu tố

BDD và BDDS: Sự khác biệt

Sự khác biệt chính giữa BDDS từ BDD được giảm theo nguyên tắc cơ bản theo hình thành. Đối với DRB - đây là phương pháp tích lũy, cho BDDS - Máy tính tiền.

Tuyên bố tích lũy từ thực tế rằng thu nhập và chi phí được ghi nhận trong giai đoạn hình thành của họ, và không phải khi họ nhận được hoặc đưa tiền, như trong trường hợp của phương thức tiền mặt.

Quy tắc chung này giảm đến đặc biệt như vậy:

  • Cũng không nhận được sự tiến bộ cũng không được cấp mẫu BDR, nhưng rơi vào BDD;
  • Chi phí khấu hao chỉ được phản ánh trong đập, bởi vì chúng không liên quan đến dòng tiền tiếp theo;
  • Thu nhập tích lũy hoàn toàn không có nghĩa là việc nhận tiền đồng thời theo nó. Điều tương tự là cho các chi phí và thanh toán tích lũy liên quan đến họ. Do đó, hầu hết các thu nhập thường không bằng các nhánh tiền, nhưng chi phí - dòng chảy;
  • Dựa trên đoạn trước, kết quả tài chính ròng thường không trùng với dòng tiền thuần túy. Tìm hiểu thêm về nguyên nhân gây ra sự bất công trong bài viết "Phân tích dòng tiền của công ty" trong khối "phân tích nhân tố".

Sự khác biệt khác giữa DRI và BDDs chúng tôi tóm tắt trong bảng.

So sánh tiêu chí

Bdr.

BDDS.

mục đích

Kế hoạch doanh thu, chi phí

Lập kế hoạch cho các nhánh tiền và dòng chảy

Kết quả chỉ tiêu

Các loại kết quả tài chính

Dòng tiền sạch theo loại hoạt động (hoạt động)

Hệ thống cấp bậc

Được cung cấp liên quan đến BDD, để tính toán chính xác các nhánh tiền và dòng chảy cần dữ liệu về thu nhập và chi phí

Thứ cấp trong mối quan hệ với các bên

Do đó, bánh bao:

  • Đây là một trong ba ngân sách tài chính của doanh nghiệp;
  • Tích lũy dữ liệu về thu nhập, chi tiêu và kết quả tài chính theo kế hoạch;
  • Được hình thành bởi phương pháp tích lũy, điều đó có nghĩa là dòng tiền không được gắn .

Lời chào hỏi!

Tôi lại với bạn, chuyên gia tài chính của tạp chí "Giáo hoàng" - Alla Visukova.

Bài viết này sẽ được thảo luận về ngân sách, hoặc đúng hơn là hai loại ngân sách chính - BDD và BDDS.

Tôi sẽ nói với bạn:

  • Những gì đang che giấu đằng sau tên viết tắt này;
  • Ai cần nó và tại sao.

Tôi sẽ giải thích về các ví dụ thực tế cho việc chuẩn bị cả ngân sách.

Tất nhiên, sau khi đọc bài viết, bạn sẽ không trở thành siêu nhân viên, bạn sẽ không thể nhấp vào đống ngân sách của công ty. Nhưng bạn chắc chắn sẽ có ý thức hơn tiếp cận quá trình này, làm chủ nó với ASE!

Vì vậy, tôi đang bắt đầu! Bạn cùng tôi không?!

BDD và BDDS.

Mẫu và BDD là gì và tại sao họ cần

Mỗi chủ sở hữu của một công ty nhỏ hoặc lớn muốn biết doanh nghiệp của mình có lãi bao nhiêu, điều kiện tài chính thực sự của doanh nghiệp là bao nhiêu vào lúc này hay lúc khác, thu nhập / chi phí nào nên được dự kiến ​​trong tương lai cần có bao nhiêu tiền để đầu tư trong việc tăng lợi nhuận của các hoạt động.

Nó dành cho các mục đích này mà ngân sách được áp dụng - quy hoạch, phân phối, quản lý và kiểm soát các luồng tài chính và vật liệu của công ty dựa trên ngân sách được soạn thảo tùy thuộc vào mục tiêu dự định.

Ngân sách thu nhập và chi phí (BDD) và ngân sách của dòng tiền (BDDS) là ngân sách được sử dụng thường xuyên nhất.

Trong trường hợp đầu tiên, việc lập kế hoạch của tất cả thu nhập và chi phí của doanh nghiệp được tính toán. Do đó, các bên quan tâm sẽ có thể thấy thành phần của họ trong giai đoạn hiện tại và dự báo, đánh giá hiệu quả của công ty, xác định sự hiện diện / thiếu lợi nhuận.

Tài liệu này rất giống với cấu trúc và bản chất của nó đối với một báo cáo thống nhất về kết quả tài chính. Nói chung, nó bao gồm các dữ liệu sau:

Các chỉ số
Doanh thu từ bán hàng (bán hàng) mà không có VAT
Chi phí bán hàng
Lợi nhuận gộp
Mức lương (FOT)
Tích lũy với fotes trong quỹ
Khấu hao.
Chi phí hoạt động
Tổng chi phí
Lợi nhuận hoạt động
Tiền lãi đã trả
Lợi nhuận trước thuế
Thuế lợi nhuận
Lợi nhuận ròng

Thành phần của các chỉ số là chi tiết tùy thuộc vào loại hình hoạt động và quy mô của công ty. Kết quả của sự hình thành của ngân sách này sẽ là số tiền dự đoán lợi nhuận và lợi nhuận.

BDDS. - Đây là một tài liệu khắc phục mọi thứ liên quan đến dòng tiền của công ty cả bằng tiền mặt và không tiền mặt.

Cấu trúc của BDDS trông như thế này.

Các chỉ số Giai đoạn ngân sách
1234
Cân bằng lúc đầu
Nhận tiền cho hoạt động chính
Doanh thu từ bán hàng
Khoản tạm ứng nhận được
Tổng thu nhập
Thanh toán tiền mặt cho các hoạt động cốt lõi
Vật liệu trực tiếp
Công việc trực tiếp
Chi phí sản xuất chung
Chi phí thương mại
Chi phí quản lý.
Thuế lợi nhuận
Tổng chi phí
Chdds từ hoạt động chính
Dòng tiền vào hoạt động đầu tư
Mua hệ điều hành.
Finns dài hạn
Bán hàng
Thực hiện tiền Lan
Chdds từ đầu tư
Dòng tiền cho các hoạt động tài chính
Nhận khoản vay
Trả nợ
Thanh toán% cho tín dụng
Chdds theo nguyên tắc
Dự trữ số dư.

Nhiệm vụ ưu tiên của ngân sách này là ngăn ngừa thiếu vốn để thanh toán các nhu cầu cấp bách khẩn cấp của công ty.

Thí dụ

Trên tài khoản thanh toán của LLC "Loam" 1.300.000 rúp. Xã hội cần khẩn trương thanh toán điểm số trong tháng hiện tại cho nhà cung cấp vật liệu để sản xuất sản phẩm với số tiền 1.420.000 rúp.

Theo kế hoạch, tiền mặt từ người mua với số tiền 500.000 rúp được dự kiến ​​trong những ngày tới. Trong trường hợp này, tiền sẽ là đủ tiền.

Tuy nhiên, nếu người mua không liệt kê tiền đúng hạn, sẽ không thể trả tiền cho các tài liệu, và do đó sản xuất sẽ không hoàn thành kế hoạch sản xuất, công ty sẽ không có doanh thu.

Vì vậy, điều này không xảy ra, thành lập BDD, các chuyên gia của công ty nên lập kế hoạch thu / thanh toán để loại bỏ các tình huống như vậy.

Sự khác biệt giữa bánh bao và BDD là gì

2 ngân sách theo đuổi các mục tiêu khác nhau.

BDR được tạo ra để phân tích hiệu quả của công ty, dự báo chi phí lãi và quản lý.

BDD được thiết kế chủ yếu để loại bỏ các vụ phá vỡ tiền mặt, để đánh giá nhu cầu vay tiền, lập kế hoạch thực hiện các nghĩa vụ đối với thuế và nhà cung cấp, tối ưu hóa kế hoạch mua sắm, dựa trên các quỹ có sẵn.

Các phương pháp chuẩn bị của họ là khác nhau. BDR được hình thành bởi phương pháp tích lũy, tức là Chi phí và doanh thu được phản ánh tại thời điểm cam kết thực tế của họ. Mặc dù BDDS trên phương thức tiền mặt: dữ liệu trong đó chỉ giảm sau khi xóa / nhận tiền vào tài khoản hoặc trong nhân viên thu ngân của công ty.

Ngân sách thu nhập và chi phí - Phương pháp tổng hợp + Ví dụ

Và bây giờ hãy đi từ lý thuyết để thực hành!

Để hiểu rõ hơn về sơ đồ của sự hình thành của BDD để giúp chúng tôi.

Dự thảo sơ đồ hình thành.

Quá trình hình thành một BDR, như chúng ta thấy, nhiều bước. Trong khuôn khổ của bài viết này, chúng tôi sẽ chỉ xem xét chính của họ, những người thường gây ra số lượng lớn nhất.

Giai đoạn 1. Tính chi phí

Hình thành một BDR bắt đầu với quy hoạch chi phí. Làm điều này khuyên về sơ đồ "từ dưới lên" với phản hồi liên tục.

Theo đó, việc tính toán chi phí dự báo bắt đầu ở cấp bộ, sau đó các số hoàn thành với lý do của họ được người quản lý tài chính nhận được, nơi chúng được phân phối theo các bài viết của phần "Chi tiêu".

Thành phần của phần này bao gồm:

Thương mại vĩnh viễn Chi phí xã, thanh toán cho thuê, vv
Hành chính vĩnh viễn. Mức lương của quản trị, khấu hao, vv
Sản xuất vĩnh viễn Chi phí vật liệu, tiền lương của công nhân sản xuất, v.v.
Biến thương mại Chi phí vận chuyển, mua sắm, chi phí nguyên vật liệu cho nhu cầu sản xuất, vv
Biến quản trị Dịch vụ kiểm toán, chi phí đi lại, chi phí duy trì các đơn vị kết cấu, vv

Dự án của phần chi tiêu được chuẩn bị bởi dịch vụ kế toán của công ty dựa trên thông tin thống kê trong giai đoạn trước. Sau đó, nó được truyền đến sự chấp thuận của người đứng đầu quận liên bang trung ương (Trung tâm trách nhiệm tài chính) để đưa ra đề xuất gợi ý có thể phát sinh trong giai đoạn theo kế hoạch.

Trong BD đã được phê duyệt, chi phí có thể được điều chỉnh theo yêu cầu của Quận Liên bang Trung ương. Thông thường các trung tâm ứng dụng như vậy cung cấp một lần một quý. Chi phí tăng nên được biện minh. Nếu tăng trưởng chi phí vượt quá giới hạn trong công ty (theo quy định, 10-15% kế hoạch), sau đó phê duyệt sổ sách chính và Tổng giám đốc.

Giai đoạn 2. Tính thu nhập

Trước khi tính toán và lập kế hoạch thu nhập, cần phải đối phó với các hoạt động của công ty, xác định loại nào trong số đó là cơ bản, những gì khác.

Sau đó tất cả các khoản thu được chia và lên kế hoạch bởi :

  • Các loại sản phẩm, dịch vụ, hàng hóa;
  • thị trường (nội bộ / bên ngoài);
  • Loài tiền tệ (rúp, đô la, euro, v.v.)

Giả sử, LLC "Monolith" sản xuất và thực hiện 2 loại sản phẩm: khối bê tông gạch và sục khí. Điều đó có nghĩa là các bài viết "thực hiện gạch" và "thực hiện các khối bê tông sảng sục" sẽ xuất hiện trong BDR.

Do đó, chia và mong đợi tất cả các khoản thu khác.

Trong việc chuẩn bị doanh thu ngân sách, kết quả thực hiện BBR năm ngoái sẽ được tính đến, dữ liệu từ các kế hoạch thu nhập và kế hoạch phát triển của công ty được nộp bởi các đơn vị kết cấu.

Quan trọng!

Phần doanh thu của BDR sau khi được chấp thuận chỉ có thể thay đổi theo quyết định của Tổng Giám đốc.

Giai đoạn 3. Xác định lợi nhuận

Có thu nhập và chi phí tính toán, đi đến định nghĩa về giá trị lợi nhuận. Đối với điều này, các chi phí nhận được từ thu nhập theo kế hoạch.

Tùy thuộc vào chi phí được trừ, chúng tôi có được số tiền hoặc một loại lợi nhuận khác: tổng, cận biên.

Giai đoạn 4. Lên kế hoạch lợi nhuận của bạn

Lợi nhuận là mục tiêu chính của bất kỳ tổ chức thương mại nào. Có thông tin về thu nhập / chi phí theo kế hoạch, có thể lấy được tỷ lệ lợi nhuận - giá trị dưới đây không thể hạ xuống.

Trong DBD, mất kế hoạch không được cung cấp. Lợi nhuận theo kế hoạch mạnh mẽ của Mark - Zero.

Giai đoạn 5. Làm báo cáo

Việc hoàn thành logic của tất cả các tính toán sẽ là ngân sách thu nhập và chi phí. Chúng tôi sẽ tách tất cả các giá trị trong BDR được phê duyệt trong công ty.

Hãy nhớ rằng, cấu trúc của nó phụ thuộc vào loại hoạt động, quy mô kinh doanh và loại công ty?

Vì vậy, bạn có một bản trình bày rõ ràng hơn, dưới đây tôi đã giới thiệu một cơ sở vững chắc.

Ví dụ về BDR.

Tiền ngân sách - giai đoạn tổng hợp + ví dụ

Thuật toán để biên dịch BDDS có thể được chia thành 5 giai đoạn. Hãy xem xét chúng chi tiết hơn.

Giai đoạn 1. Lắp đặt số dư tiền mặt

Đầu tiên, cần xác định sự cân bằng của tiền - số tiền phải luôn luôn ở doanh nghiệp để thực hiện các hoạt động và chi phí không lường trước được. Một dư lượng như vậy cũng được gọi là Không có dấu .

Giai đoạn 2. Xác định doanh thu

Dữ liệu để tính doanh thu BDDS được lấy từ:

  • Ngân sách bán hàng;
  • Kế hoạch hoàn trả các khoản phải thu;
  • Tính toán doanh thu đầu tư;
  • Dự án doanh thu từ tiềm năng của công ty (% để có được cổ tức).

Giai đoạn 3. Vẽ phần chi tiêu

Dưới đây là thông tin sau từ các ngân sách sau:

Ngân sách. Chỉ báo
Chi phí trực tiếp Chi phí ảnh, vật liệu và hàng hóa
Chi phí chi phí Mức lương của quản trị, chi tiêu chung / con người
Hoạt động đầu tư Mua lại OS, Finnishing
Hoạt động tài chính Trả lại các khoản vay và%, trả cổ tức, thuế và phí

Giai đoạn 4. Tính toán dòng tiền thuần túy

CHDP đơn giản hóa là sự khác biệt giữa thu nhập và chi phí được phản ánh trong tài liệu.

Tính toán CDP có thể là 2 phương thức:

Phương pháp tính toán dòng tiền thuần túy

Phương pháp trực tiếp cho phép bạn:

  • giữ dưới sự kiểm soát của thanh khoản của tài sản và khả năng thanh toán của công ty;
  • Hoạt động theo dõi dòng tiền / dòng tiền của nó.

Phương pháp gián tiếp cho thấy mối quan hệ giữa dòng tiền và lợi nhuận của doanh nghiệp.

Tùy thuộc vào kết quả kết quả, các kết luận sau có thể được rút ra:

  1. CDP> 0, công ty hấp dẫn đối với các nhà đầu tư.
  2. CHDP <0, công ty bị tổn thất, không thú vị đối với các nhà đầu tư.
  3. CDP đã đến gần 0, không đủ để tăng giá trị của công ty, các nhà đầu tư không quan tâm đến một đối tượng như vậy để đầu tư.

Giai đoạn 5. Điều chỉnh và phê duyệt

Ngân sách dự thảo đã hoàn thành lần đầu tiên được gửi đến sự chấp thuận của tất cả những người có trách nhiệm. Tiếp theo, tài liệu đã được thống nhất được doanh nghiệp chấp thuận cho Ủy ban ngân sách được tạo ra đặc biệt. Vào ngày được chỉ định, Ủy ban sẽ thảo luận và đưa ra quyết định.

Nếu các bình luận xuất hiện trong cuộc thảo luận, tài liệu sẽ được sàng lọc. Sau đó, thủ tục phê duyệt được lặp lại.

Dưới đây là một ví dụ về BDD được sản xuất sẵn sàng cho tổ chức có điều kiện nhỏ của chúng tôi "XXX".

Các chỉ số Giai đoạn ngân sách
1234
1. KẾT QUẢ KẾT QUẢ TẠI BẮT ĐẦU THỜI GIAN 11 000. 11 500. 8 481. 8 597.
Nhận tiền cho hoạt động chính
2. Nhận thức từ doanh số 59 500. 54 120. 76 080. 74 960.
3.Vantes nhận được 2 000.
4. Tổng thu nhập 59 500. 56 120. 76 080. 74 960.
Thanh toán tiền mặt cho các hoạt động cốt lõi
Vật liệu trực tiếp 2 370. 3 509. 5 869. 6 167.
Công việc trực tiếp 21 000. 16 250. 24.000. 21 250.
Chi phí sản xuất chung 15.000. 11 900. 16 200. 15 100.
Chi phí thương mại 9 300. 8 900. 9.700. 7 300.
Chi phí quản lý. 6 130. 3 850. 7 050. 5 850.
Thuế lợi nhuận 4 000.
Tổng chi phí 57 800. 44 409. 62 819. 55 667.
Chdds từ hoạt động chính 1.700. 11 711. 13 261. 19 293.
Dòng tiền vào hoạt động đầu tư
Mua hệ điều hành. 124 300.
Finns dài hạn
Bán hàng
Thực hiện tiền Lan
Chdds từ đầu tư -124 300.
Dòng tiền cho các hoạt động tài chính
Nhận khoản vay 125 900. 40.000
Trả nợ 50 000. 10.000.
Thanh toán% cho tín dụng 1 579. 560.
Chdds bởi sự bất hòa 125 900. -11 579. -10 560.
Sự cân bằng của các quỹ vào cuối kỳ 12 700. 24 811. 10 163. 17 330.

Diễn xuất BDDS (BDR) có thể được sửa chữa.

Trong thực tế, thuật toán, như một quy luật, có vẻ như thế này:

  1. Giám đốc tài chính nhận được một Ủy ban từ Tổng Giám đốc về việc điều chỉnh ngân sách hiện tại.
  2. Một nhân viên chuẩn bị dự án tài liệu được điều chỉnh và gửi nó đến những người đứng đầu quận liên bang trung tâm để làm quen và đưa ra các đề xuất.
  3. Dự án hoàn thành được gửi đến đàm phán của Tổng Giám đốc.
  4. Dự án đã đồng ý đi kèm với một giám đốc tài chính để chuẩn bị một bộ tài liệu (dự án + hoàn tất) để phê duyệt tại Ủy ban Ngân sách.
  5. Ủy ban ngân sách xem xét ngân sách đã sửa chữa. Nếu không có bình luận - lập luận anh ta. Nếu không, tài liệu được gửi đến sàng lọc.

Ai có thể giúp vẽ lên đập và BDDs

Để ngân sách hoàn thành thực sự thông tin và hữu ích, các chuyên gia nên được tham gia.

Nếu không có các chuyên gia như vậy trong tổ chức của bạn hoặc kinh nghiệm của họ là không đủ để thực hiện định tính các nhiệm vụ, tôi khuyên bạn nên xin trợ giúp trong các công ty tư vấn.

Dịch vụ biên dịch BDD và BDDs cung cấp hầu hết trong số họ.

Bạn nhận được gì từ sự hợp tác như vậy?

Đầu tiên, tiết kiệm thời gian và tiền bạc. Bạn không cần phải có được và đối phó với phần mềm ngân sách.

Thứ hai, một nhóm các chuyên gia sẽ làm việc với ngân sách chịu trách nhiệm về chất lượng của tài liệu nhận được.

Cuối cùng, thứ ba, bạn sẽ nhận được một cuộc kiểm toán các hoạt động và khuyến nghị của công ty để tối ưu hóa hơn nữa.

Hãy tin tôi, các quỹ chi tiêu cho việc thanh toán các dịch vụ sẽ nhanh chóng thanh toán! Điều quan trọng nhất là chọn công ty biểu diễn.

Nơi tìm chương trình ngân sách + Bảng Excel để tải xuống

Bây giờ bạn có thể tìm thấy bất cứ điều gì trên Internet để tìm bất cứ thứ gì, chỉ để nhập truy vấn mong muốn trong trường Công cụ tìm kiếm.

Tôi đã không phát minh ra một chiếc xe đạp và tận dụng cùng một cách. Khi gõ trong các chương trình tìm kiếm Yandex để lập ngân sách, tôi đã nhận được 7 triệu phản hồi. Thông thường, sự chú ý xứng đáng với 10-15 câu đầu tiên. Từ họ tôi đã chọn 3. Gặp gỡ!

1. "Rác"

Dịch vụ trực tuyến Vì vậy, không bắt buộc phải cài đặt chương trình, công việc được thực hiện ngay trong trình duyệt. Với nó, người dùng giải quyết một loạt các nhiệm vụ ngân sách.

Rác có thể:

  • vẽ lên một loạt các ngân sách;
  • thực hiện phân tích thực hiện của họ;
  • tự động tải dữ liệu thực tế;
  • Dự đoán các kịch bản phát triển của công ty, v.v.

Với tất cả đa chức năng của nó, dịch vụ có sẵn thuế quan.

Tôi khuyên bạn nên làm quen với việc xem xét video về dịch vụ:

2. "1c: Quản lý doanh nghiệp ERP"

Cấu hình là phổ quát, phù hợp với các doanh nghiệp vừa và nhỏ.

Với nó, bạn có thể:

  • làm cho Finplens dựa trên các tài nguyên có sẵn;
  • thiết lập giới hạn chi tiêu tiền mặt và theo dõi việc thực hiện của họ;
  • tạo thành nhiều báo cáo khác nhau để phân tích hồ sơ công ty thực tế và dự báo;
  • Tự tùy ý cấu hình các nguồn dữ liệu được sử dụng;
  • So sánh các kế hoạch khác nhau và kiểm soát độ lệch.

Và đây chỉ là một số tính năng của mô-đun "1c: quản lý doanh nghiệp ERP". Tìm hiểu chi tiết trên trang web chính thức của 1C hoặc các trang web của các đối tác, ví dụ, các công ty Lời khuyên khôn ngoan. .

3. Ngân sách đơn giản

Sản phẩm của công nghệ thông tin . Được tạo riêng để quản lý và kiểm soát các hoạt động của doanh nghiệp.

Cho phép:

  • để xem từ tất cả các hoạt động của FinModel của thực thể kinh doanh trong tương lai;
  • nâng cao hiệu quả của doanh nghiệp;
  • thoát khỏi công việc giấy thông thường và tính toán cồng kềnh;
  • lập ngân sách và dự báo của tập tin;
  • củng cố ngân sách;
  • tạo thành lịch thanh toán;
  • Tự động thanh toán.

4. Lập ngân sách trong Excel

Quá trình ngân sách sử dụng bảng Excel khá tốn nhiều công sức. Trước khi thực hiện nó, ví dụ, BDD bạn sẽ cần thu thập rất nhiều dữ liệu, để thực hiện các tính toán bổ sung, phát triển không một ngân sách chức năng (ngân sách bán hàng, thành phẩm, chi phí vật liệu, v.v.). Sau đó, tạo thành mẫu của BDR, quy định các công thức và macro trong đó, phổ biến thông tin đã chuẩn bị.

Như bạn có thể thấy, rất nhiều công việc. Bây giờ hãy tưởng tượng những gì để làm điều này sẽ phải có một doanh nghiệp công nghiệp lớn với một loạt các sản phẩm, với một số tài khoản giải quyết, hoạt động đầu tư tích cực. Đồng ý, đó là một nhiệm vụ khác!

Đó là lý do tại sao tôi khuyên bạn nên tự động hóa ngân sách của công ty.

Nếu doanh nghiệp của bạn nhỏ, và bạn vẫn muốn làm việc trong Excel, hãy giữ bảng của chúng tôi. Tải về và sử dụng!

Lời khuyên cho Kế toán trưởng khi lập ngân sách

Lời khuyên về ngân sách là khó khăn. Để hưởng lợi từ họ, bạn cần được thông báo sâu sắc về hoạt động tài chính và kinh tế của một doanh nghiệp cụ thể, sở hữu một lượng lớn thông tin về kế toán quản lý của nó.

Tuy nhiên, tôi quyết định cung cấp cho 2 hội đồng đa năng, theo tôi, bắt buộc phải sử dụng.

Mẹo 1. Đừng bỏ bê giai đoạn chuẩn bị

Chỉ chuẩn bị sơ bộ và phá hỏng hệ thống ngân sách của doanh nghiệp của bạn sẽ cho phép ở đầu ra để có được ngân sách làm việc chất lượng cao có thể giải quyết các nhiệm vụ.

Phát triển mô hình ngân sách, tạo thành một bộ tài liệu quy định để quy định quy trình, xác định thành phần dữ liệu cần thiết cho sự phát triển của ngân sách, chuẩn bị phân loại bài viết, đánh dấu vòng tròn của những người có trách nhiệm, quyền và nghĩa vụ của họ.

Bảo đảm mọi thứ trong các quy định ngân sách. Chúng ta có thể lấy bản mẫu .

Mẹo 2. Sử dụng phần mềm đặc biệt

Vẫn thường xuyên bạn có thể đáp ứng các ngân sách được biên dịch trong Excel. Cá nhân, bản thân tôi thường sử dụng chương trình đa chức năng này cho các nhu cầu khác nhau. Tuy nhiên, tiến trình bước về phía trước, và phần mềm chuyên dụng xuất hiện trên mạng, hiệu quả và tốt hơn nhiều, với chi phí lao động ít hơn để thực hiện ngân sách.

Tôi đã nói về một số trong số họ ở trên. Chọn có từ những gì. Cho các nhu cầu và cơ hội khác nhau.

Như vậy trên:

  • Tiết kiệm thời gian;
  • sẽ tăng độ chính xác của tính toán;
  • sẽ cho phép thiết lập linh hoạt của các bài viết theo bất kỳ doanh nghiệp nào;
  • sẽ cung cấp một cơ hội để phân định quyền truy cập của nhân viên;
  • Có thể tổ chức hợp tác.
Quản lý báo cáo
Báo cáo được thông qua, đầu bếp được chấp nhận! Bố đã giúp đỡ!

Các kết luận chính

Hôm nay chúng tôi đã gặp hai đại diện của Kế toán quản lý - Ngân sách BDD và BDDS, được coi là một số nền tảng của biên dịch của họ.

Bây giờ chúng ta biết rằng BDR cho thấy kết quả tài chính của công ty, BDD - dòng tiền. Cả hai tài liệu này đều rất quan trọng đối với bất kỳ doanh nghiệp thương mại nào, bất kể quy mô, loại hoạt động và hệ thống thuế, mặc dù, tất nhiên, tất cả các điều kiện này ảnh hưởng đến cấu trúc của ngân sách và mục tiêu của nó.

Không bỏ qua kế toán quản lý. Nó sẽ giúp công ty của bạn tránh nhiều tình huống khó chịu, sẽ cho phép những nơi "hẹp" một cách kịp thời trong các hoạt động của mình, sẽ cung cấp một sự phát triển có hệ thống.

Tôi chúc bạn thành công và thịnh vượng!

Chỉ định câu hỏi của bạn trong các ý kiến, và tôi chắc chắn sẽ trả lời!

TRÁCH NHIỆM, Cổng thông tin chuyên gia "Giáo hoàng" về các vấn đề tài chính, Alla visukov.

1 sao2 sao.3 sao.4 sao.5 sao

(

7

Ước tính, trung bình:

4,43.

ngoài 5)

Đang tải...

Ngân sách của dòng tiền (BDDS) là bao nhiêu? Làm thế nào để làm cho thu nhập ngân sách và chi phí doanh nghiệp? Làm thế nào để ngăn chặn sự dư thừa của chi ngân sách về thu nhập của nó?

Nếu doanh nghiệp của bạn có doanh thu, nghĩa là, và chi phí. Vì vậy, bạn cần phải mua một cách chuyên nghiệp một ngân sách.

Càng nhiều tiền, càng khó quản lý chúng. Để phân phối vốn có thẩm quyền và quản lý khả năng thanh trị của công ty, các doanh nhân được hưởng Thu nhập ngân sách và chi phí и Ngân sách giao thông tiền .

Với bạn Denis Kudarin, một chuyên gia về các vấn đề kinh tế và tài chính. Trong bài viết này, tôi sẽ nói với bạn rằng các khái niệm được đề cập ở trên và Cách quản lý ngân sách Để làm cho kinh doanh hiệu quả hơn.

Ngồi xuống thoải mái hơn và đọc đến cuối cùng - trong trận chung kết bạn đang chờ đánh giá các công ty đáng tin cậy sẽ giúp bạn thiết lập ngân sách trên đối tượng , cộng với lời khuyên, làm thế nào để ngăn chặn chi tiêu của doanh nghiệp so với thu nhập.

BDD và BDDS.

1. Mẫu và BDD là gì và những gì chúng khác nhau

Ngay cả ngân sách gia đình cũng không dễ dàng như vậy. Ai đã cố gắng, anh ta biết rằng tiền cho chi tiêu hàng ngày Luôn luôn để lại nhiều hơn Những gì bạn mong đợi. Cần phải điều chỉnh chi phí, thêm các bài viết mới vào ngân sách, mà bạn tại thời điểm chuẩn bị bị lãng quên.

Hãy tưởng tượng nó khó khăn như thế nào để duy trì một ngân sách doanh nghiệp lớn. Bất kỳ đối tượng thương mại Hàng trăm bài báo chi tiêu và chi tiêu bạn cần phải làm.

Ngân sách không phải là một sự trừu tượng, đây là một khái niệm cụ thể, được hỗ trợ bởi các tài liệu đặc biệt. Mỗi doanh nghiệp, thậm chí bao gồm 2 nhân viên, dẫn ngân sách thu nhập và chi phí (BDR) và, nếu có thể, ngân sách của dòng tiền (BDD). Đây là cơ sở của ngân sách.

Trước khi tiến hành ý nghĩa thực tế của các khái niệm này, chúng tôi sẽ xác định thuật ngữ.

Bdr. - Một phương pháp tài liệu hoạt động hình thành thu nhập và chi phí của doanh nghiệp. Theo quy định, một tài liệu như vậy có một hình thức của một bảng đơn giản, có tính đến tất cả các thao tác kinh tế dẫn đến việc nhận tiền hoặc chi tiêu của họ. Đồng thời không chỉ có tiền mặt, mà bất kỳ thu nhập và chi phí nào khác được tính đến.

BDDS. - Cách phản ánh dòng chảy của dòng tiền tại doanh nghiệp. Tài liệu này xuất hiện độc quyền các sự kiện có Biểu hiện tiền tệ. .

Các tài liệu chính được sử dụng trong thiết kế hoạt động BDR là những hành động hoàn thành công việc và dịch vụ được thực hiện, các hành vi nhận tài sản vật chất, bất kỳ tài liệu nào khác xác nhận thu nhập và chi phí của công ty. Tài liệu tương tự như báo cáo kế toán trên lợi nhuận và mất mát.

Hãy xem ví dụ dễ nhất về BDR, phản ánh chi phí và doanh thu của tổ chức.

Trong sự hình thành của BDD, các đơn đặt hàng tiền mặt được sử dụng, báo cáo ngân hàng cho các hoạt động với tài khoản. Bản thân tài liệu tương tự như hình thức kế toán của "báo cáo về dòng tiền".

Xem ví dụ của BDDS trông như thế nào.

Những bên khác nhau và BDD?

Những ngân sách này được phân biệt mục tiêu mà họ được hình thành. BDD đang được phát triển Để lập kế hoạch lợi nhuận mà công ty có khả năng có được thời gian ngân sách. Điều này bao gồm tất cả các dữ liệu trên Chi phí Sản phẩm I. Doanh thu. .

BDDS được thiết kế Đối với phân phối dòng tiền . Ông phản ánh tất cả các hoạt động của tổ chức đã được thực hiện bằng tiền mặt. Với sự trợ giúp của BDD, tất cả các hoạt động doanh nghiệp được theo dõi trên các tài khoản khác nhau.

Bảng cho thấy các hoạt động được phản ánh trong các tài liệu ngân sách đang được xem xét:

Hoạt động Phản ánh trong BDR. Phản ánh trong BDDS.
1Khấu hao. Đúng không phải
2Đánh giá lại các giá trị hàng hóa Đúng không phải
3Thiếu tài sản hàng hóa Đúng không phải
4Khiếm khuyết sản xuất. Đúng không phải
5Cho vay không phải Đúng
6Mua lại tài sản cố định không phải Đúng
7Vat. Đúng Đúng
8Dành cho đại tu Đúng Đúng

Cả hai ngân sách trong tổng hợp đều hiểu rõ về điều kiện tài chính hiện tại của Công ty và triển vọng của nó. Theo quy định, ngân sách tại doanh nghiệp bắt đầu bằng cách vẽ lên BDR, vì tài liệu này có định dạng "nâng cao" hơn.

BDR bao gồm ba nhóm chỉ số tài chính - thu nhập, chi phí và lợi nhuận. Cái sau được tính bằng cách trừ thứ hai của lần đầu tiên.

BDDS là một kế hoạch tiền mặt tại thủ quỹ của công ty và trên các tài khoản hiện tại. Tài liệu phản ánh tất cả các biên lai dự kiến ​​và xóa bỏ các phương tiện vệ sinh. BDDS bảo vệ doanh nghiệp khỏi sai lầm chính - vẫn không có tiền để duy trì hoạt động chính.

Trong đó Video ngắn Bạn sẽ được giải thích bởi sự khác biệt giữa BDD và BDD về ví dụ về việc mua tủ lạnh.

2. Hoạt động nào làm nền tảng cho BDDS - 3 hoạt động chính

Khi vẽ lên một báo cáo BDD được hướng dẫn Ba hoạt động Doanh nghiệp - Hoạt động (hiện hành), đầu tư Và trực tiếp. Tài chính .

Xem xét chúng một cách chi tiết.

Xem 1. Những kĩ năng xã hội

Đây là hoạt động chính của công ty - công việc tạo ra biên lai và lãng phí tiền bạc. Sản xuất, bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ, hiệu suất công việc, thuê thiết bị cho thuê và các hoạt động khác liên quan đến dòng tiền.

Xem 2. Hoạt động đầu tư

Liên kết với việc mua lại hoặc bán tài sản dài hạn . Đầu tư, cũng như các hoạt động điều hành, nhằm mục đích kiếm lợi nhuận hoặc đạt được hiệu ứng hữu ích cho công ty. Tuy nhiên, trong các hoạt động như vậy, vốn lưu động chính không liên quan, nhưng được sử dụng miễn phí "Tiền bạc.

Thí dụ

Công ty "Công nghệ an toàn" đầu tư một phần tài sản của mình trong Phát triển nguồn năng lượng thay thế - Máy phát điện dựa trên các tấm pin mặt trời và gió. Tiền được đầu tư vào nghiên cứu trong phòng thí nghiệm và phát triển khoa học. Những hoạt động tài chính này nhất thiết phải được phản ánh trong báo cáo BDDS.

Loại 3. Hoạt động tài chính

Dẫn đến những thay đổi trong thành phần và quy mô vốn cố định của công ty. Ví dụ, nó đang thu hút và trả lại các khoản vay theo yêu cầu của doanh nghiệp để phát triển các khu vực sản xuất mới.

Hoạt động nào làm sáng tỏ sự biên dịch BDDS
Ngân sách DDS ngăn ngừa nhược điểm và vượt quá vốn lưu động

Việc tách các hoạt động của công ty đối với loài này cho phép chúng tôi đánh giá hành động của cả ba hướng về tình trạng tài chính của công ty và số vốn, đó là theo ý của nó.

Một số tiền có thẩm quyền của ngân sách tiền đảm bảo sự sẵn có của các quỹ cần thiết để thực hiện công việc chính của công ty.

BDD cũng có thể sử dụng quá nhiều tiền của doanh nghiệp, vì nguyên tắc kinh doanh chính là các quỹ miễn phí không nằm mà không có doanh nghiệp trong tài khoản ngân hàng và đã mang lại nhiều lợi nhuận hơn.

3. Làm thế nào các mẫu được hình thành - 5 giai đoạn chính

BDR - Công cụ quản lý quy trình kinh doanh phổ quát. Nó cho phép bạn tối ưu sử dụng tài nguyên của công ty, đánh giá tình trạng kinh tế của doanh nghiệp, lập kế hoạch cho công việc tiếp thêm.

Ngày nay hầu hết các công ty đều thích Hệ thống bảo trì và quản lý ngân sách tự động . Các chương trình đặc biệt Giảm số lượng lỗi, giảm thời gian tính toán và tạo điều kiện thuận lợi cho công việc của các nhân viên của các bộ phận tài chính của doanh nghiệp và trung tâm trách nhiệm tài chính (CFO).

Trước khi thực hiện đập, bạn cần hình thành và hệ thống hóa ngân sách địa phương của Công ty - Ngân sách sản xuất, quản lý, bán hàng, ngân sách chi phí, v.v. BDR hoạt động như một tài liệu, Khái quát hóa Tất cả dữ liệu này.

Mục tiêu chính của BDR - Kế toán và dự báo về điều kiện tài chính của tổ chức. Đây là phần cuối cùng của ngân sách doanh nghiệp, đỉnh của Iceberg, cơ sở là các chỉ số của tất cả các ngân sách của công ty theo mọi hướng.

Xem xét các giai đoạn, làm thế nào các bản nháp được hình thành.

Giai đoạn 1. Tính chi phí

Không có chi phí không có thu nhập. Được hướng dẫn bởi sự thật đơn giản này, các bộ phận tài chính của bất kỳ công ty nào, ưu tiên chi phí chính xác.

Những gì vào tiêu thụ:

  • chi phí sản xuất;
  • chi phí thương mại;
  • quản lý;
  • tiền lương và thuế;
  • các chi phí khác.

Chi tiết về các bài báo chi tiêu phụ thuộc vào mục tiêu và cơ hội của kế toán quản lý của công ty. Rõ ràng là các chi phí được tính đến, tình hình kinh tế rõ ràng hơn trong đó đối tượng cụ thể được đặt.

Giai đoạn 2. Tính thu nhập

Doanh thu là tất cả thu nhập vào tài sản của công ty.

Bao gồm các:

  • Doanh thu ban hang;
  • thu nhập từ dịch vụ;
  • doanh thu từ cho thuê;
  • Doanh thu không xác định - Tiền lãi cho các khoản vay, bồi thường và các biên lai khác không liên quan trực tiếp đến việc thực hiện các sản phẩm chính.

Mỗi doanh nghiệp có nguồn thu nhập riêng, vì vậy các bộ phận phụ thuộc vào hồ sơ và cụ thể của công ty.

Giai đoạn 3. Định nghĩa lợi nhuận

Lợi nhuận - Chênh lệch tích cực giữa thu nhập và chi phí. Nếu sự khác biệt là âm tính, nó không còn lợi nhuận nữa, nhưng tổn thương . Điều này có nghĩa là công ty hoạt động theo điểm trừ, và những thay đổi về hồng y là cần thiết trong công nghiệp và tất cả các quy trình khác.

Giai đoạn 4. Lập kế hoạch lợi nhuận

Vì lợi nhuận là nguồn tài chính chính của doanh nghiệp, tất cả các hoạt động của nó đều nhằm mục đích bảo tồn và tăng lên Vốn doanh thu . Tiền đầu tư vào sản xuất nên được trả lại nhanh nhất có thể - Nhiệm vụ này và giải quyết quy hoạch lợi nhuận chuyên nghiệp.

Một mục tiêu lập kế hoạch khác là có được tối đa lợi ích với chi phí tối thiểu, nhưng không phải là chi phí giảm chất lượng, và bằng chi phí của một tổ chức lao động hợp lý và giảm chi phí đồng thời.

Đồng thời, nhu cầu chính của công ty hài lòng:

  • Thanh toán tiền lương và kích thích nhân viên;
  • Tích lũy các quỹ để hiện đại hóa và mở rộng sản xuất;
  • Thanh toán cho các nghĩa vụ, cũng như các nhà đầu tư và chủ sở hữu của công ty;
  • tăng lợi nhuận của doanh nghiệp;
  • Tăng khả năng cạnh tranh.

Một lần nữa, độ chính xác dự đoán ảnh hưởng trực tiếp đến các chi tiết chi tiết nhất về chi phí và thu nhập của công ty.

Giai đoạn 5. Tổng hợp một báo cáo

Chỉ các chuyên gia mới có thể sáng tác một báo cáo có thẩm quyền và khách quan. Nếu bạn là người đứng đầu của công ty và nghi ngờ năng lực của nhân viên CFO, lựa chọn tốt nhất là ủy quyền ngân sách một công ty có trình độ thuê ngoài.

Các chuyên gia của bên thứ ba sẽ không chỉ tạo một con đập chi tiết mà còn, nếu cần, cung cấp báo cáo quản lý. Có lẽ sẽ mất nhiều thời gian hơn cho nó, nhưng kết quả sẽ là khách quan hơn.

4. Làm thế nào bdds được vẽ lên - 5 bước chính

Nhìn chung, việc chuẩn bị BDDS tương tự như sự hình thành của một mẫu, nhưng có một số sắc thái nhất định.

Như tôi đã nói, ở đây chỉ được tính đến Tiền tệ Biên lai và chi tiêu được phản ánh trong các tài liệu tài chính.

Giai đoạn 1. Lắp đặt số dư tiền mặt

Đầu tiên bạn cần thiết lập một số dư tối thiểu bắt buộc của các quỹ. Độ lớn của chỉ số này phụ thuộc vào tính đặc hiệu của các hoạt động của công ty và khả năng các tình huống bất ngờ. Bằng ngôn ngữ tài chính được gọi là " Cân bằng eltimate. "

Giai đoạn 2. Xác định doanh thu

Việc tổng hợp doanh thu của ngân sách dựa trên ngân sách bán hàng và biên lai đầu tư, cổ tức và lãi.

Có hai tùy chọn để thu thập thông tin:

  1. Lên trên Khi các kế hoạch của các khoản thu vật liệu đến từ các bộ phận khác nhau và sau đó sôi thành một báo cáo duy nhất;
  2. Từ trên xuống Khi các tài liệu được phê duyệt bởi dịch vụ tài chính trung ương của công ty và sau đó mang đến các nhà lãnh đạo sở.

Giai đoạn 3. Vẽ phần chi tiêu

Phần tiêu thụ dựa trên chi phí trực tiếp - chi phí lao động, nguyên liệu thô, chi phí, sản xuất, chi phí chung. Điều này cũng bao gồm chi phí đầu tư và các giao dịch tài chính khác trả lại các khoản vay, lãi và cổ tức cho các nhà đầu tư.

Giai đoạn 4. Tính toán dòng tiền ròng

Dòng tiền ròng (Đôi khi một thuật ngữ nói tiếng Anh được sử dụng Dòng tiền. ) Nó được tính theo công thức và hiển thị sự khác biệt giữa số dư dương và âm trong một khoảng thời gian cụ thể. Chỉ tiêu này đặc trưng cho tình trạng tài chính hiện tại của doanh nghiệp và xác định triển vọng của nó.

Khi phần chi tiêu của ngân sách vượt quá doanh thu, tình hình xuất hiện, được gọi là " Nghỉ tiền mặt " Số dư cuối cùng cùng một lúc trở thành tiêu cực. Trong những trường hợp như vậy, các biện pháp loại bỏ trừ - cắt giảm chi phí hoặc (như một phương sách cuối cùng) sử dụng Mượn и dự trữ Quỹ để kinh doanh thêm.

Các doanh nghiệp không thể loại bỏ sự cân bằng tiêu cực trong một thời gian dài, Chuyển đến phá sản . Chính trong các công ty như vậy, mức lương chậm trễ xuất hiện, các nghĩa vụ nợ không được hoàn thành, người cho vay được nhìn thấy và lợi nhuận không bao gồm chi tiêu hiện tại.

Giai đoạn 5. Điều chỉnh và phê duyệt

Giai đoạn cuối cùng là một điều chỉnh ngân sách theo thực tế kinh tế hiện tại và sự chấp thuận của các nhà quản lý của công ty. Ngân sách đã được phê duyệt là tài liệu chính thức mà toàn bộ nhân viên của công ty được hướng dẫn, nhưng trước hết, các nhà lãnh đạo của Quận Liên bang Trung ương.

5. Nơi để được hỗ trợ trong việc vẽ lên BDR và ​​BDDS - Tổng quan về 3 công ty dịch vụ hàng đầu

Sự hình thành của DRR và BDD là một công việc có trách nhiệm mà nhân viên có trình độ và có trình độ cần phải tham gia.

Nếu những thứ này không có trong công ty của bạn hoặc chuyên gia của bạn thiếu kiến ​​thức, nó có ý nghĩa khi mời các tổ chức của bên thứ ba. Họ sẽ thực hiện công việc này một cách chuyên nghiệp, thành thạo và sử dụng đầy đủ phần mềm hiện đại.

Các chuyên gia của tạp chí của chúng tôi đã nghiên cứu thị trường và chọn Troika đáng tin cậy nhất và hấp dẫn về chi phí dịch vụ của các công ty.

1) Ethan.

Ethan."Itan" là hệ thống ngân sách hiện tại cho các cơ sở thương mại trên 1C-Dựa . Hoạt động chính là công thức, thực hiện và tự động hóa quy hoạch tài chính tại doanh nghiệp của khách hàng, tổ chức kế toán quản lý, hợp nhất thông tin tài chính cho các cổ phần lớn và các công ty có một mạng lưới chi nhánh rộng lớn.

Công ty được thành lập vào năm 1999. Trong số các thành tích là sự phát triển của các giải pháp phổ quát và tích phân dựa trên nền tảng 1C. Hàng năm, các sản phẩm độc đáo của công ty được cải thiện, trở nên đơn giản và thuận tiện hơn để quản lý. Nhiệm vụ "Itan" là tăng năng suất quản lý tài chính của các doanh nghiệp.

2) thiện chí

Thiện chíBán và thực hiện trong thực tế Sản phẩm phần mềm 1C. . Hướng dẫn hoạt động - Ngân sách, Kế toán, Kho và Kế toán sản xuất, Bán hàng, Quản lý tài liệu.

Công ty có 56 chuyên gia có trình độ và giàu kinh nghiệm. Cung cấp trách nhiệm tài chính của nhân viên cho kết quả. Trong năm qua, các công ty có 250 khách hàng mới. Một lợi thế khác là chất lượng vốn với giá khu vực. Setwill Set. Dự án sẵn sàng Trong lĩnh vực tự động hóa tài chính, kho, kế toán quản lý.

3) bit đầu tiên

Bit đầu tiênCông ty "Bit đầu tiên" thành lập một số chuyên gia trẻ và đầy tham vọng về kinh tế và toán học ứng dụng năm 1997. Hoạt động chính của tổ chức là sự phát triển của kinh doanh dựa trên các công nghệ CNTT tại chỗ. Bây giờ công ty bây giờ 80 văn phòng Ở Nga, các nước láng giềng và xa ở nước ngoài.

"Bit đầu tiên" sẽ tự động hóa doanh nghiệp trong tất cả các khu vực cần thiết, bao gồm kế toán ngân sách và quản lý. 2500 nghìn khách hàng đã chọn sản phẩm phần mềm và dịch vụ công ty.

6. Làm thế nào để ngăn chặn chi ngân sách vượt quá thu nhập - 3 lời khuyên hữu ích

Ngân sách chuyên nghiệp - nó có nghĩa là liên tục Theo dõi kết quả tài chính Các hoạt động. Một trong những mục tiêu ngân sách là để ngăn chặn vượt quá chi phí so với thu nhập.

Làm thế nào để đạt được điều này? Áp dụng lời khuyên chuyên gia trong thực tế.

Mẹo 1. Kỷ luật quỹ trong lĩnh vực tiền mặt

Kỷ luật tài chính là cơ sở phân phối hợp lý tài sản vật chất của doanh nghiệp.

Làm thế nào để ngăn chặn chi ngân sách vượt quá thu nhập của nó

Nếu các nhà lãnh đạo của các bộ phận và nhân viên bình thường xử lý tiền bạc của công ty, điều này cuối cùng sẽ tự đi đến chính mình. Nhìn thấy rằng nhân viên kinh tế liên quan đến phương tiện của doanh nghiệp, ban quản lý khuyến khích họ tham gia và đặc quyền.

Mẹo 2. Sử dụng các dịch vụ của các công ty chuyên về quản lý tài chính

Tôi đã nói về điều này - nghi ngờ tài nguyên chuyên nghiệp của riêng bạn, mời các chuyên gia. Đồng thời, các dịch vụ đăng ký một cách thường xuyên sẽ có giá rẻ hơn so với các chuyên gia của các chuyên gia của bên thứ ba.

Mẹo 3. Sử dụng hệ thống ngân sách tự động

Không có hệ thống tự động hiện đại ngày nay Xa ngoài . Các công ty muốn ở trong xu hướng áp dụng một phần mềm hiện tại để lập ngân sách và quản lý tài chính.

Đối với một số doanh nghiệp, sản phẩm phù hợp hơn dựa trên 1c. Đối với những người khác - các nền tảng phổ quát như Upe. и Plandsigner. . Sau này là các hàm tạo logic đa chức năng và các trình tạo báo cáo có thể mô phỏng ngân sách của bất kỳ cấp độ nào.

7. Kết luận

Bây giờ bạn đã biết rằng BDR và ​​BDDS không phải là chữ viết tắt trừu tượng, nhưng làm thế nào để tổ chức ngân sách hiệu quả trong doanh nghiệp. Các công ty có báo cáo tài chính tốt hơn để sử dụng trợ giúp chuyên nghiệp và hệ thống tự động. Điều này sẽ giúp tránh những sai lầm và tối ưu hóa sự cân bằng.

Câu hỏi cho độc giả

Bạn nghĩ gì về ngân sách? Chia sẻ ý kiến ​​của bạn trong các ý kiến.

Nhóm của tạp chí "Khitirbobur" chúc bạn có sự khác biệt tích cực giữa thu nhập và chi phí! Để lại nhận xét và đánh giá, đặt Marks và Huskies trong các mạng xã hội. Đến các cuộc họp mới!

Alexander Berezhnov.

Bài viết Tác giả: Alexander Berezhnov.

Doanh nhân, nhà tiếp thị, tác giả và chủ sở hữu của trang web "Khitirbobur.ru" (cho đến năm 2019)

Ông tốt nghiệp giảng viên xã hội và tâm lý và ngôn ngữ của Viện xã hội Bắc Caucasus ở Stavropol. Được tạo và từ đầu phát triển một cổng thông tin về kinh doanh và hiệu quả cá nhân "Khitirbobur.ru".

Tư vấn kinh doanh chuyên nghiệp tham gia vào việc quảng bá trang web và tiếp thị nội dung. Thực hiện các hội thảo từ Bộ Phát triển Kinh tế của Bắc Caucass về các chủ đề quảng cáo trực tuyến.

Người chiến thắng trong cuộc thi "Doanh nhân trẻ của Nga-2016" (đề cử "Khai trương năm"), diễn đàn thanh niên của Bắc Caucasus "Mashuk-2011".

Học cách tích hợp các công ty quản lý dòng tiền, kiểm soát thanh khoản và quản lý vốn lưu động trong khóa học "quản lý tài chính của công ty"

BDR (Ngân sách thu nhập và chi phí) của Công ty là một báo cáo dự báo, cung cấp thông tin về thu nhập, chi tiêu và, do đó, về lợi nhuận hoặc mất doanh nghiệp trong một thời gian nhất định. BDR được biên dịch để xem kết quả tài chính (lợi nhuận hoặc lỗ) sẽ được lên lịch để được lên lịch (doanh thu và chi phí) trong giai đoạn được xem xét. Lợi nhuận thực tế của công ty được phản ánh trong mẫu kế toán "Báo cáo lãi và lỗ hoặc báo cáo thu nhập).

BDD được hình thành như sau: 1. từ thu nhập (doanh thu của công ty trong một khoảng thời gian nhất định) 2. Chi phí chi tiêu 3. Hóa ra lợi nhuận hoặc mất mát của công ty

Xem xét chi tiết hơn, từ đó nó bao gồm và cách thông tin sẽ đến từng mục.

Doanh thu - Những kế hoạch bán công ty trong một thời gian nhất định, doanh thu nhất định. Nó được coi là phương pháp tích lũy, tức là. Khi các tài liệu chính được ký bởi tất cả các bên.

Thông tin dự báo về thu nhập của công ty được thu thập, dựa trên kế hoạch bán hàng trong tương lai và cũng có tính đến các hợp đồng hiện hành mà doanh thu trong thời gian cần thực hiện.

1. Hết thu nhập được khấu trừ chi phí cho chi phí bán hàng trực tiếp : Đây là chi phí nguyên liệu và nguyên liệu, mức lương của nhân viên công nghiệp, khấu hao của HĐH, điện, nhiên liệu và các chi phí khác cần thiết để đảm bảo quá trình sản xuất.

Những chi phí này được tính toán, biết khối lượng sản xuất theo kế hoạch và chi phí của đơn vị sản phẩm.

Nó rẽ ra Lợi nhuận gộp (thu nhập ký quỹ). Đây là loại đầu tiên của các loại lợi nhuận, cho thấy công ty sẽ kiếm được bao nhiêu khoản khấu trừ chi phí sản xuất trực tiếp.

2. Tiếp theo, lợi nhuận gộp giảm số lượng Chi phí trên cao (kinh tế thương mại và nói chung). Nó có thể là tiếp thị, lưu trữ, bán hàng, quản lý-quản lý chi phí hành chính, vv

Những chi phí này có thể phụ thuộc vào khối lượng sản xuất và vĩnh viễn. Theo họ, ngân sách của nó thường được rút ra, và phương pháp tích lũy của họ được ghi lại trong chính sách kế toán của công ty.

Kết quả là, nó vẫn còn Lợi nhuận hoạt động, Đó được coi là một trong những chỉ số quan trọng nhất, nó cho thấy công ty kiếm được bao nhiêu hoặc thua trong hoạt động chính của nó.

3. Bước tiếp theo được thêm vào Thu nhập khác và khấu trừ các chi phí khác và lãi cho các khoản vay và khoản vay.

Kết quả là, hóa ra Lợi nhuận trước thuế .

4. Từ lợi nhuận nhận được trừ Thuế lợi nhuận và hóa ra Lợi nhuận ròng của công ty . Cổ tức được trả từ lợi nhuận này, nó đảm bảo sự bền vững của công ty và khả năng đầu tư.

Dưới đây là một ví dụ về cách Công ty BDR có thể tìm kiếm:

Để biên dịch và giải thích chính xác của BDR, điều quan trọng là phải xem xét:

1. Doanh thu và chi phí nhìn vào một khoảng thời gian nhất định, và điều này áp đặt một số tính năng cho việc biên dịch báo cáo. Giả sử chúng ta có một dự án dài hạn, và trong giai đoạn đầu tiên, chúng tôi đã mua rất nhiều tài liệu và doanh thu chưa được thông qua. Trong giai đoạn thứ hai, doanh thu được thông qua, nhưng các tài liệu không được mua. Nếu dữ liệu được phản ánh trong báo cáo "như", theo các tài liệu chính, thì trong giai đoạn đầu tiên chúng ta sẽ chỉ ra một khoản lỗ phóng đại, và sau đây - lợi nhuận quá mức. Do đó, nói chung, đó là thông lệ để hiển thị doanh thu và tất cả các chi phí (trực tiếp và trên cao) trong một khoảng thời gian. Điều này làm cho lợi nhuận của lợi nhuận phần nào có điều kiện, và do đó luôn luôn tìm kiếm với BDD và sự cân bằng của doanh nghiệp.

2. Điều kiện thanh toán cho giá trị BDR không có, và con số lợi nhuận không có nghĩa là chúng ta có số tiền này có quyền truy cập miễn phí vào tài khoản. Không có trường hợp nào khi lợi nhuận trên giấy tờ, tất cả các nghĩa vụ được thực hiện và tiền đến trong một vài tháng.

3. BDR nên phản ánh thu nhập và chi phí thực sự, không bao gồm thuế gián tiếp (thuế VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt). Nguyên tắc chính là số tiền thuế VAT và thuế tiêu thụ đặc biệt, mà công ty nhận được từ khách hàng, nhưng nên trả cho Nhà nước vào cuối kỳ báo cáo, không được phản ánh như thu nhập. Và các khoản chi không được tính đến số tiền thuế gián tiếp, được tổ chức vào các tài liệu, nhưng sau đó sẽ được chấp nhận để được hoàn lại tiền. Nếu công ty vì một số lý do không thể đáp ứng các nguyên tắc này (ví dụ: không thể hoàn trả thuế VAT cho một số loại loại hoạt động), thì thuế này được tính đến trong BDR, bởi vì Nó trở thành một thu nhập thực sự hoặc tiêu dùng.

4. Phương pháp kế toán chi phí trực tiếp và chi phí trên cao trong BDR được xác định bởi chính sách kế toán của Công ty và quản lý phân tích báo cáo quản lý, điều quan trọng là phải biết các nguyên tắc của chính sách kế toán để giải thích chính xác dữ liệu báo cáo.

BDR cho thấy chi tiết về cách lãi hoặc lỗ của doanh nghiệp đang được định hình, và do đó có thể phân tích và làm việc với lợi nhuận cho từng bài viết. Bạn có thể tăng lợi nhuận theo hai cách - tăng thu nhập và giảm chi phí. Tăng trưởng doanh thu đạt được thông qua việc mở rộng doanh số. Nó phụ thuộc vào đặc điểm của thị trường, và đôi khi sự gia tăng thu nhập đơn giản là không thể. Có nhiều cơ hội hơn để gây ảnh hưởng đến chi phí. Kiểm toán và giảm chi phí là cần thiết, nhưng họ không nên can thiệp vào việc thực hiện các hợp đồng hiện hành, loại bỏ chi phí chiến lược hoặc ảnh hưởng đến nhân viên để họ mất sáng kiến ​​để đưa ra các đề xuất mới. Sau đó, công ty có cơ hội cao để thành công và trong ngắn hạn, và trong dài hạn.

Học cách tích hợp các công ty quản lý dòng tiền, kiểm soát thanh khoản và quản lý vốn lưu động trong khóa học "quản lý tài chính của công ty"

Bài viết này sẽ được thảo luận về ngân sách, hoặc đúng hơn là hai loại ngân sách chính - BDD và BDDS.

Tôi sẽ nói với bạn:

  • Những gì đang che giấu đằng sau tên viết tắt này;
  • Ai cần nó và tại sao.

Tôi sẽ giải thích về các ví dụ thực tế cho việc chuẩn bị cả ngân sách.

Tất nhiên, sau khi đọc bài viết, bạn sẽ không trở thành siêu nhân viên, bạn sẽ không thể nhấp vào đống ngân sách của công ty. Nhưng bạn chắc chắn sẽ có ý thức hơn tiếp cận quá trình này, làm chủ nó với ASE!

Vì vậy, tôi đang bắt đầu! Bạn cùng tôi không?!

Mỗi chủ sở hữu của một công ty nhỏ hoặc lớn muốn biết doanh nghiệp của mình có lãi bao nhiêu, điều kiện tài chính thực sự của doanh nghiệp là bao nhiêu vào lúc này hay lúc khác, thu nhập / chi phí nào nên được dự kiến ​​trong tương lai cần có bao nhiêu tiền để đầu tư trong việc tăng lợi nhuận của các hoạt động.

Nó dành cho các mục đích này mà ngân sách được áp dụng - quy hoạch, phân phối, quản lý và kiểm soát các luồng tài chính và vật liệu của công ty dựa trên ngân sách được soạn thảo tùy thuộc vào mục tiêu dự định.

Ngân sách thu nhập và chi phí (BDD) và ngân sách của dòng tiền (BDDS) là ngân sách được sử dụng thường xuyên nhất.

Trong trường hợp đầu tiên, việc lập kế hoạch của tất cả thu nhập và chi phí của doanh nghiệp được tính toán. Do đó, các bên quan tâm sẽ có thể thấy thành phần của họ trong giai đoạn hiện tại và dự báo, đánh giá hiệu quả của công ty, xác định sự hiện diện / thiếu lợi nhuận.

Tài liệu này rất giống với cấu trúc và bản chất của nó đối với một báo cáo thống nhất về kết quả tài chính. Nói chung, nó bao gồm các dữ liệu sau:

Các chỉ số:

Doanh thu từ bán hàng (bán hàng) mà không có VAT

Chi phí bán hàng

Lợi nhuận gộp

Mức lương (FOT)

Tích lũy với fotes trong quỹ

Khấu hao.

Chi phí hoạt động

Tổng chi phí

Lợi nhuận hoạt động

Tiền lãi đã trả

Lợi nhuận trước thuế

Thuế lợi nhuận

Lợi nhuận ròng

Thành phần của các chỉ số là chi tiết tùy thuộc vào loại hình hoạt động và quy mô của công ty. Kết quả của sự hình thành của ngân sách này sẽ là số tiền dự đoán lợi nhuận và lợi nhuận.

Mẫu và BDD là gì và tại sao họ cần
BDDS. - Đây là một tài liệu khắc phục mọi thứ liên quan đến dòng tiền của công ty cả bằng tiền mặt và không tiền mặt.

Cấu trúc của BDDS trông như thế này.

Các chỉ số:

Cân bằng lúc đầu

Nhận tiền cho hoạt động chính

Doanh thu từ bán hàng

Khoản tạm ứng nhận được

Tổng thu nhập

Thanh toán tiền mặt cho các hoạt động cốt lõi

Vật liệu trực tiếp

Công việc trực tiếp

Chi phí sản xuất chung

Chi phí thương mại

Chi phí quản lý.

Thuế lợi nhuận

Tổng chi phí từ hoạt động chính

Dòng tiền vào hoạt động đầu tư

Mua hệ điều hành.

Finns dài hạn

Bán hàng

Thực hiện tiền Lan

Chdds từ đầu tư

Dòng tiền cho các hoạt động tài chính

Nhận khoản vay

Trả nợ

Thanh toán% cho tín dụng

Chdds theo nguyên tắc

Dự trữ số dư.

Nhiệm vụ ưu tiên của ngân sách này là ngăn ngừa thiếu vốn để thanh toán các nhu cầu cấp bách khẩn cấp của công ty.

Thí dụ Trên tài khoản thanh toán của LLC "Loam" 1.300.000 rúp. Công ty cần khẩn trương thanh toán điểm số trong tháng hiện tại cho nhà cung cấp vật liệu để sản xuất các sản phẩm với số lượng 1.420.000 rúp. Theo kế hoạch trong những ngày tới, dòng tiền từ người mua với số tiền 500.000 rúp được dự kiến. Trong trường hợp này, tiền để thanh toán tài khoản sẽ đủ. Tuy nhiên, nếu người mua không liệt kê tiền đúng hạn, nó sẽ không hoạt động đối với các tài liệu, và do đó sản xuất sẽ không hoàn thành kế hoạch sản xuất, công ty sẽ không có Doanh thu. Điều này đã không xảy ra, hình thành BDD, các chuyên gia của công ty không nên lập kế hoạch doanh thu / thanh toán để loại bỏ các tình huống như vậy.
Đọc thêm về BDS và <llh bạn có thể đọc ở đây: https://papapomog.ru/bookkeeping/bdr-i-bdds.

Bạn có thích bài viết này? Chúng tôi thực sự đã cố gắng! Cảm ơn chúng tôi: 1 lượt thích! 2. Hãy đăng ký theo dõi kênh của chúng tôi!

BDR: Ngân sách thu nhập và chi phí

Добавить комментарий

Пролистать наверх